vdpKommunalScore
Ein Scorecardmodell zur Bewertung deutscher Gebietskörperschaften
Der vdpKommunalScore ist ein Scorecardmodell zur Einschätzung von finanziellen Stärken und Schwächen aller Kommunen in Deutschland. Die Kombination von Rankings verschiedener sozioökonomischer Kennzahlen ermöglicht die relative Einordnung aller Kommunen aus Deutschland. So steht Kreditgebern durch die Analyse von ausgewählten Indikatoren eine sofort verfügbare Hilfe zur wirtschaftlichen Einschätzung von über 12.000 Gebietskörperschaften in der Bundesrepublik Deutschland zur Verfügung. Nahezu dreiviertel der Gebietskörperschaften sind Kreditnehmer beim nicht öffentlichen Bereich und bedürfen somit einer genauen Betrachtung durch den Kreditgeber.
Die Notwendigkeit der Analyse
Nach Artikel 150 Abs. 1 d der CRR können Regionalregierungen und Gebietskörperschaften unter bestimmten Voraussetzungen dauerhaft von der internen Modellierung ausgenommen werden. Dennoch müssen laut aktueller MaRisk alle Kreditnehmer auf Bonität geprüft und für das Adressausfallrisiko bedeutsamer Aspekte herausgearbeitet und beurteilt werden.
Zudem erscheint es aus prudenzieller Sicht eines Kreditgebers angemessen, kommunale Kreditnehmer aus dem Kreis der Gebietskörperschaften in Bezug auf ihre wirtschaftliche, sozioökonomische und haushalterische Position sowie den Schuldenstand zu untersuchen und mit anderen Gebietskörperschaften zu vergleichen.
Der vdpKommunalScore bietet diese Möglichkeit auf eine sehr komfortable Art und Weise und wird bereits seit 2014 von verschiedenen Banken bzw. Kreditgebern im Kreditanalyseprozess als Rating-Alternative eingesetzt.
Methodik und Kennzahlen
Mit dem vdpKommunalScore kann für jede Kommune (ohne Bundesländer) ein Gesamtscore ermittelt werden. Dieser ist unabhängig von der Einwohnerzahl, deren Spanne von gerade einmal 11 Einwohnern bis hin zu 4,7 Millionen Einwohner reicht. Voraussetzung ist nur, dass Informationen von den statistischen Landesämtern erfasst werden.
Abbildung: Aufbau des vdpKommunalScores
Der vdpKommunalScore fasst eine geringe Auswahl von statistischen Kennziffern zu einem Gesamtscorewert zusammen. Aussagekräftige wirtschaftliche, sozioökonomische, finanzielle und Schuldenindikatoren werden anhand verschiedener Kennziffern erfasst und so normiert, dass diese mittels eines additiven Punktebewertungsverfahren in einen Gesamtscore münden.
Ökonomische Kennzahlen, wie z. B. das Bruttoinlandsprodukt pro Kopf und die Arbeitslosenquote, stellen die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit einer Region dar. Als Strukturkennzahlen fließen u. a. die Einwohnerzahl, deren mittelfristige Wachstumsrate und die Gewerbesteuereinnahmen ein. Diese Strukturkennzahlen geben u. a. die wirtschaftliche Fähigkeit einer Gebietskörperschaft an, Verpflichtungen im Rahmen von Investitionsmaßnahmen zu erbringen. Die hauswirtschaftlichen Kennzahlen, wie z. B. der Saldo nach Investitionshaushalt, die relativen Zinsausgaben und die Steuerquote, erfassen die allgemeine Finanzsituation der Kommunen. Die Schulden einer Gemeinde werden detailliert analysiert und Kassenkredite, Schulden der originären Verwaltung sowie die Schulden der kommunalen Eigenbetriebe erfasst. Die wesentlichen impliziten Verteilungs-, Unterstützungs- und Fördermechanismen durch die Bundesländer, die sich in den Haushaltskennzahlen widerspiegeln, werden ebenfalls berücksichtigt.
Abbildung: Interkommunale Differenzierung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit
Die aktuelle Scorecard ist explizit nicht als Rating-Verfahren konzipiert, da es keine ausdrücklichen Haftungsmechanismen berücksichtigt und auch sonstige qualitativen Bewertungen außen vorlässt.
Datenverfügbarkeit für sämtliche lokalen Gebietskörperschaften Deutschlands
Der vdpKommunalScore wurde auf der Datenbasis aller verfügbaren lokalen Gebietskörperschaften entwickelt. Dazu gehören amtsfreie, amtsangehörige Gemeinden, deren Zusammenschlüsse in haushaltsführenden Gemeindeverbänden sowie Landkreise und kreisfreie Städte.
Die jährlich aktualisierten Datenbanken werden den Nutzern in einer komfortablen und intuitiven Webanwendung zur Verfügung gestellt. Darüber hinaus können sie zur individuellen Analyse eigener Portfolien herangezogen werden.
Alle für den vdpKommunalScore verwendeten Daten werden von den statistischen Landesämtern und weiteren Behörden bezogen. Die vdpExpertise prüft sie umfassend und detailliert im Austausch mit den Landesämtern auf Plausibilität und führt sie in einer Datenbank zusammen. Eine ausführliche Dokumentation dieser Plausibilisierung wird den Nutzern zur Verfügung gestellt.
Funktionen der Web-Anwendung für Kreditinstitute
Eine integrale Funktion der Webanwendung ist neben dem direkten Vergleich mit einer anderen Gebietskörperschaft eine deutschlandweite Einschätzung der Ergebnisse einer analysierten Kommune. Solch eine Einschätzung ist über den Vergleich mit Körperschaften gleicher Verwaltungsform (Gemeinden, deren Verbänden, Land- oder Stadtkreisen) auf verschiedenen regionalen Stufen möglich. Die Betrachtung über die Zeit seit 2010 ermöglicht es, die Stabilität der Ergebnisse einzuschätzen.
Abbildung: Auszug aus der Webanwendung des vdpKommunalScore
Simulationsmöglichkeiten mit prognostizierten Werten aus den jeweiligen Haushaltsplänen runden die Funktionalität der Webanwendung ab.
Die Ausgabe sämtlicher Ergebnisse als PDF- oder Excel-Datei ermöglicht eine revisionssichere bzw. weiter bearbeitbare Ergebnisdokumentation.
Direkter Vergleich zweier Gebietskörperschaften
Abbildung: Auszug aus der Webanwendung des vdpKommunalScore – direkter Vergleich zweier Gebietskörperschaften
Ein direkter Vergleich zweier Gebietskörperschaften erlaubt die Analyse der unterschiedlichen Scorewerte hinsichtlich der verwendeten Kennzahlen und ihrer zugehörigen Teilsocrewerte.
Ihr Nutzen
- Intuitive Webanwendung zur schnellen wirtschaftlichen Einschätzung einer Gebietskörperschaft.
- Sofort verfügbare, stets aktuelle Ergebnisse.
- Vergleich von Kommunen auf verschiedenen Verwaltungsebenen möglich.
- Direkter Vergleich zweier Gebietskörperschaften möglich.
- Instrument zur Beurteilung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit aller Kommunen in Deutschland.
- Bei Bedarf Unterstützung für die Erstellung von Ratings.
- Revisionssichere Ergebnisdokumentation: Ausgabe der Ergebnisse u.a. als PDF-Datei.
Kontakt für weitere Informationen
Sofern Sie Fragen zu oder Interesse an der Nutzung des vdpKommunalScore haben, stehen wir Ihnen jederzeit gern zur Verfügung:
vdpExpertise GmbH, Georgenstraße 22, 10117 Berlin
E-Mail: vdpKommunalScore@vdpExpertise.de
Zugang zur Webanwendung
Die Webanwendung steht registrierten Nutzern des vdpKommunalScore unter folgender Adresse zur Verfügung: